تناولنا في العدد الماضي المخالفات والاختلاسات التي تمت في جانب الإيرادات في الإدارة العامة لمنطقة كهرباء يريم بالإضافة إلى جزء من المخالفات في جانب المحروقات والتي تناولها تقرير اللجنة الميدانية التي زارت المنطقة وقامت برفع التقرير إلى نائب مدير عام المؤسسة العامة للكهرباء بتاريخ 24/5/2008م وسنواصل في موضوعنا هذا المخالفات التي كشفها التقرير السابق الذكر في جانب المحروقات حيث جاء في البند السادس الفقرة "ج" بأنه لا يوجد توزيع سليم لمخصص حملات الفصل بين المنطقة والفروع وهذا يؤثر سلباً على مستوى أداء الفروع في تحصيل المبيعات وبالتالي تراكم المديونية من شهر لآخر على سبيل المثال "من واقع ميزان المراجعة لشهر ديسمبر 2007" المنطقة مصاريف التحصيل مبلغ"3.412.290" ريال المديونية بدون الحكومي مبلغ"74.210.821" ريال مديرية السدة مصاريف التحصيل مبلغ"1.848.355"ريال والمديونية بدون الحكومي مبلغ"88.381.645" ريال،فرع النادرة مصاريف التحصيل مبلغ"369.300"ريال والمديونية بدون الحكومي "48.001.884"ريال فرع القفر مصاريف التحصيل مبلغ"309.320" ريال والمديونية بدون الحكومي مبلغ"20.336.703"ريال. 7- تم صرف مبلغ"360"ألف ريال بدل إشراف على تركيب العدادات لكل من المدير المالي ومدير المراجعة وتم الصرف من حساب الكلفة دون إرفاق تقرير التركيب العدادات ودون إرفاق ما يثبت أنه تم توريد أجور التركيب إلى الكفلة. 8- تم صرف مبلغ "129.472"ريال إجازة نقداً لكل من المدير المالي ومدير المراجعة رصيد عام 2004م وذلك في عام 2007 "أ" المذكورين كانوا في مناطق آخرى ولم تعرف هل تم الصرف لهم إجازة نقداً في تلك المناطق ولم يرفق كشف يوضح رصيد أجازاتهم حيث وملفاتهم غير موجودة في المنطقة حتى تاريخ هذا التقرير "ب" عدم تحرير أمر صرف إداري رغم أن توجيه مدير المنطقة موجه إلى الشؤون الإدارية. 9- تم صرف مبلغ "94.839" ريال إجازة نقداً لكل من نائب مدير المنطقة والمدير التجاري دون معرفة أرصدة أجازاتهم وكذلك لم يتم تمريرها على الشؤون الإدارية ولم يخصم الرصيد من الشؤون الإدارية. 10- تم شراء تلفونات سيار على حساب المنطقة لكل من مدير المنطقة بمبلغ"94.691"ريال رغم أنه تم شراء جهاز للمذكور في 2006م على حساب المنطقة والمدير المراجعة بمبلغ"35" ألف ريال رغم أنه تم شراء جهاز له في2006م على حساب المنطقة وكذلك هو الحال بالنسبة لمدير التوزيع بمبلغ"45"ألف ريال. 11- لوحظ عدم قيام مدير المراجعة بالتوقيع على بعض المستندات على سبيل المثال سند رقم "88" وهو عبارة عن غذاء للمحاسبين بالإدارة المالية رغم توقيعه على أمر الصرف الإداري حيث أرفق محضر مضمون أن مدير المراجعة يرفض بحجة المساومة والمقايضة بمستحقاتهم بإدارة المراجعة. 12- تم صرف عهدتين لمدير إدارة الفاقد لغرض توزين المحولات وتم اختلاؤها بتسويتين آجلتين برقم"62-129" مبالغها على التوالي "300" ألف ريال و"240"ألف ريال لم يلاحظ على الإخلاء عدم وجود كشوفات بالعاملين وعدم وجود استلام للمستفيدين والمرفق بقيد التسوية استمارة الإخلاء وعقد إيجار سيارة فقط. 13- تم صرف الإضافي لأشخاص يعملون بالأجر اليومي وملاحظة المدير المالي على ذلك إلا أن الشؤون الإدارية لا تعمل بملاحظة المدير المالي"مثال ذلك سند رقم 527". 14- يتم صرف نقداً وعيناً. 15- يتم صرف التغذية نقداً وعيناً وكذلك صرفها لبعض المدراء بتكرار. "أ" يتم صرف تغذية لمدراء الإدارات لشهري نوفمبر وديسمبر2006م + بدل غذاء وإشراف لمدير المراجعة كشهر نوفمبر 2006م محملات الفصل وهذا يعتبر تكرار الصرف لمدير المراجعة "22.500" ريال وكذلك "36"ألف ريال وكذلك تكرار التغذية لكلٍ من المدير الإداري ورئيس قسم الشؤون الإدارية لنفس الشهر سند رقم "172" وسند رقم"180" "ب" يلاحظ أنه يتم صرف مبالغ تغذية كوجبات عينية لمطعم الجزيرة بمبالغ كبيرة كمتوسط شهري "170"ألف ريال ويلاحظ على ذلك انه يتم عمل رسائل للمطعم محدد فيها المبلغ وعدد الأشخاص وعند الصرف يتم تجميع الفواتير الصادرة من المطعم ويضاف إليها إجمالي مبالغ الرسائل ويعمل شيك بالإجمالي على سبيل المثال سند رقم"563" إجمالي الفواتير الصادرة من المطعم مبلغ "68.500" ريال والرسائل بمبلغ "143.500" ريال وصرف شيك بمبلغ"209" ألف ريال بمعنى أنه تم صرف السند زيادة مبلغ"141"ألف ريال عن الأوليات المرفقة بالسند حيث يوجد بعض الرسائل للمطعم وكذلك الفواتير لا يذكر فيها عدد الأشخاص. "ج" يتم صرف مبالغ كبيرة للبقالة المتعامل معها بمتوسط شهري "120" ألف ريال وعند مطالبة صاحب البقالة بمستحقاته يرفق فاتورة بإجمالي المسحوبات من بقالته دون تحديد المستفيد وما هي المواد التي تم شراؤها. 16- تم صرف إضافي للأخوة العاملين في إعداد الموازنة التقديرية للعام 2008م بواقع "300-200" ساعة لعدد "8" أشخاص بإجمالي مبلغ"156"ألف ريال علماً بأنه سبق صرف مبلغ "200"ألف ريال نثريات لإعداد الموازنة إضافة إلى مبلغ"200"ألف ريال مكافأة لعدد أربعة أشخاص مقابل إعداد الموازنة. 17- تم صرف قيمة أربعة إطارات لسيارة مدير المنطقة بمبلغ"85.650" ريال بتاريخ 4/4/2007م بسند رقم "133" وتم صرف قيمة ستة إطارات لسيارة مدير المنطقة بمبلغ "127" ألف ريال بتاريخ 11/11/2007م بسند رقم "501". 18- يتم تصفية العهد بموجب تقارير فقط دون إرفاق فواتير شراء أو كشوفات بالمستفيدين وأحياناً يتم التصفية بمبالغ أكبر فيما الفواتير والأوليات بأقل من مبالغ العهد المستلمة وكذلك صرف الفارق خصوصاً عهد كلٍ من مدير المنطقة ومدير إدارة التوزيع ورئيس قسم الصيانة والتقارير المرفقة موقعة من قبل مسؤول العهدة فقط وبعض العهد لا توجد أوليات لها سوى استمارة الإخلاء ولا نعلم كيف تقوم إدارة المراجعة بتصفية تلك العهد"على سبيل المثال" يتم إخلاء عهدة كلٍ من مدير المنطقة ومدير إدارة التوزيع بمبلغ"611.520" ريال وصرف الفارق بموجب تقرير إنجاز دون إرفاق كشوفات بمستحقات العاملين من مبلغ العهدة ومن الفارق وأن إجمالي الأوليات المرفقة بإخلاء العهدة مع صرف الفارق مبلغ "135" ألف ريال مع ملاحظة أن فواتير شراء المواد فاتورة رقم"4449" من محل مجهول والمواد المدونة فيها أدوات تنظيف والفاتورة الثانية برقم "4448" ومن نفس دفتر الفاتورة الأولى ومن نفس المحل المجهول والمدون فيها عبارة عن ضيافة للجنة غذاء والفاتورة الثالثة من نفس المحل المجهول ومن نفس الدفتر برقم "4974" والمواد المدونة فيها عبارة عن ماء بطاريات وشاحن. 19- تم تعكيس مبلغ خمسة مليون و"520" ألف ريال من حساب الكلفة إلى حساب المصروفات لغرض شراء محولات ولكنه لم يتم الشراء وقد تم اعتماد مبلغ أربعة مليون و"600" ألف ريال من حساب المصروفات إلى حساب الكلفة بفارق "920" ألف ريال دون مبرر. 20- تم صرف مبلغ مليون و"240" ألف ريال مع إخلاء عهده بمبلغ"950"ألف ريال لمدير التوزيع بموجب مستخلص إنجاز الصيانة للفترة من مارس حتى سبتمبر ولم يتم إرفاق ما يؤكد الاستحقاق مثل كشوفات بالفنيين الذين قاموا بالصيانة ولم يحدد فيه أي مستحق لأي فني سوى في الصرف المباشر أوفي الإخلاء، ويتم الصرف للمبلغ وكذا الإخلاء بتحميلها على حساب الصيانة ومدينو النادرة "لم يعرف من هم الذين قاموا بالعمل وهل استلموا مستحقاتهم أم لا". 21- تم صرف مبلغ "170"ألف ريال للأخ محمد عبدان رئيس قسم الصيانة مقابل تركيب عدد أثنين محولات "100ك.ف" لقرية شهيصان والدريعة ولم يتم صرفها عهده على المذكور وتم تحميلها مباشرة على حساب مشروعات آلات الشبكة ولم يعرف من هم الذين قاموا بالعمل وهل استلموا مستحقاتهم أم لا؟ 22- تم صرف مبلغ"200"ألف ريال عبارة عن مكافأة للمسح الميداني للبرنامج الاستثماري منظر مدير التوزيع ولم يحدد في أوليات المستند من هم المستفيدون ولا يوجد ما يثبت استلام المستفيدين لمستحقاتهم حيث تم صرفها خصماً من تعزيز الواصل من الإدارة العامة "علماً أنه لا يوجد تعزيز واصل نهائياً مع ملاحظة أن هناك إفادة من المدير المالي بأنة سبق الصرف". 23- تم صرف مبلغ "1.964.843" ريال عبارة عن قيمة المستخلص للمقاول سالم هبه وقد تم تعزيز المبلغ من الإدارة العامة وعند القيد تم تحميله حساب الإدارة العامة والمفترض أن يتم تحمليه أصول لفرع القفر مباني. 24- تم صرف مبلغ مليون ريال للمقاول الذي قام بتسوير المحطة القديمة يريم والمبلغ معزز من الإدارة العامة إلا أن عند الصرف لم يتم إرفاق تقرير المهندس أو ما يثبت أن السور تم إنجازه وأنه مطابقه للمواصفات المطلوبة عند إنزال المناقصة وقد تم الصرف بناءاً على رفع المقاول بأن التعزيز قد وصل يرجى الصرف. 25- تم صرف مبلغ "75"ألف ريال مقابل أجور القاطرة وونش لنقل سيارة مدير المنطقة إلى صنعاء للتأمينات حيث من المفترض أن يتحمل صرف هذا المبلغ من التأمينات وقد أفاد مدير المنطقة أنه عمل مذكرة إلى التأمينات رغم أنه لم يتم إرفاق المذكرة بأمر الصرف يضاف إلى ذلك أن هذا السند قطع بتاريخ 31/12/2007م وهو بدون رقم. 26- تم صرف مبلغ "60"ألف ريال بتاريخ31/12/2007م للأخوة المحاسبين دون أن يعرف ما تم إنجازه ولا هو الغرض من الصرف والمستند بدون رقم . 27- تم صرف مبلغ مليون ريال مقابل تركيب "3000" عداد للأخ محمد على العيومي وصرف المبالغ كمستحق وتم تحميله حساب مشروعات العدادات حيث أن هناك إشارة من المدير المالي بالمنطقة بأنه قد تم الصرف سابقاً وسوف تتكرر عملية الصرف حيث لم يتم إرفاق معلومات التركيب للعدادات ولم يتم إرفاق كشوفات بالمستفيدين ولا يوجد ما يثبت استلام المستفيدين لمستحقاتهم. 28- تم الصرف في مستند رقم "53" مبلغ"194.102" ريال والمستند رقم "479" مبلغ "38.268" ريال مقابل عمولة النظافة للمنطقة وصرفت لمدير المنطقة وتم قيدها مباشرة على حساب الفوائد والعمولات دون قيدها عهدة على المذكور ولم يتم إرفاق كشوفات بالمستحقين. 29- تم تعزيز المنطقة بمبلغ "300"ألف ريال مقابل شراء أثاث لمركز خدمات أريان وقد تم صرف المبلغ من المنطقة كعهدة للأخ مدير فرع القفر بتاريخ 13/7/2007م ولم يرفق ضمن أوليات السند عروض أسعار ولم يتم الشراء وإخلاء العهدة حتى تاريخ إعداد هذا التقرير. 30- تم قيد مبلغ"112.134" ريال بالتسوية رقم "277" بتاريخ 31/12/2006م على مندوب المنطقة وليد العماري مقابل قيمة مواد صرفت من الإدارة العامة ولم نورد إلى مخازن المنطقة ولم يتخذ أي إجراء للتحقيق في عدم وصول المواد. 31- تم قيد مبلغ "308.146" ريال على مندوب المنطقة وليد العماري بتسوية رقم "478" بتاريخ 31/12/2006م قيمة مواد صرفت من الإدارة العامة ولم تورد إلى مخازن المنطقة ويضاف إلى ذلك بأنه تم قيد مبلغ "16.612" ريال المنطقة ولم تتخذ أي إجراءات ولم يتم التحقيق في عدم وصول المواد.
